Teza de licenta - Gestiunea incasarilor si platilor la intreprindere - ID:00838 - Volum 85 pagini
Categoria : Finante si Banci
Pentru a procura integral lucrarea contactați-ne! (+373) 68 484 557
Introducere:
Orice entitate trebuie privită ca un sistem cibernetic care se bazează pe conexiune inversă, care este un sistem deschis faţă de mediul de afaceri şi în care au loc fluxurile reale şi fluxurile financiare. Fluxurile financiare care vizează legăturile entităţii cu terţii sunt cunoscute sub denumirea de fluxuri de trezorerie şi se referă practic la încasările şi plăţile întreprinderii ce se derulează în mod curent, în legătură cu activitatea operaţională a entităţii.
Pentru ca entitatea să e menţină pe piaţă şi să aibă credibilitate faţă de parteneri trebuie ca aceasta să îşi achite la scadenţă toate obligaţiile curente şi să nu înregistreze obligaţii restante. De aceea, unitatea economică trebuie să deţină în permanenţă un anumit „stoc de numerar” sau să dispună de alte active uşor lichide asemănătoare stocurilor fizice pentru asigurarea continuităţii activităţii entităţii în condiţii de eficienţă maximă.
Cuprins:
Capitolul I Caracteristica generală a circulaţiei mijloacelor băneşti la întreprinderea S.A. „Dana”
1.1 Abordări, noţiuni şi esenţa mijloacelor băneşti
1.2 Gestiunea încasărilor
1.3 Gestiunea plăţilor
Capitolul II Elaborarea bugetului de încasări şi plăţi la întreprinerea S.A. „Dana” şi analiza indicatorilor financiari
2.1 Sitemul bugetar al întreprinderii
2.2 Elaborarea bugetului de trezorerie şi controlul acestuia
2.3 Analiza indicatorilor financiari a întreprinderii S.A. „Dana”
Capitolul III Optimizarea procesului de încasări şi plăţi
3.1 Perfecţionarea metodologiei de încasări şi plăţi
3.2 Măsuri privind sporirea încasărilor
Concluzii şi propuneri :
În cadrul acestei lucrări s-a descris cum ar trebui să fie gestionate încasările şi plăţile, cum trebuie să fie elaborat un buget de trezorerie într-o întreprindere şi cum să se facă aceasta din punct de vedere teoretic cît şi practic. Ca bază practică au fost utilizate informaţiile de la întreprinderea S.A. „ Dana” din oraşul Soroca.
În vederea formulării unor concluzii pertinente cu privire la structura încasărilor cît şi a plăţilor, volumul lor total şi pe sursele de proievinenţă, este necesar ca acestea să se compare cu nivelul anului precedent, sau cu perioadele precedente (luni, trimestre, semestre) pentru a se vedea modificările ce intervin de la o perioadă la altă, pentru identificarea cauzelor ce provoacă schimbările în direcţia reducerii încasărilor cît şi plăţilor pentru luarea deciziilor adecvate privind accelerarea încasărilor sau reducerea volumului fondurilor neutilizate.
Orice entitate trebuie privită ca un sistem cibernetic care se bazează pe conexiune inversă, care este un sistem deschis faţă de mediul de afaceri şi în care au loc fluxurile reale şi fluxurile financiare. Fluxurile financiare care vizează legăturile entităţii cu terţii sunt cunoscute sub denumirea de fluxuri de trezorerie şi se referă practic la încasările şi plăţile întreprinderii ce se derulează în mod curent, în legătură cu activitatea operaţională a entităţii.
Pentru ca entitatea să e menţină pe piaţă şi să aibă credibilitate faţă de parteneri trebuie ca aceasta să îşi achite la scadenţă toate obligaţiile curente şi să nu înregistreze obligaţii restante. De aceea, unitatea economică trebuie să deţină în permanenţă un anumit „stoc de numerar” sau să dispună de alte active uşor lichide asemănătoare stocurilor fizice pentru asigurarea continuităţii activităţii entităţii în condiţii de eficienţă maximă.
Cuprins:
Capitolul I Caracteristica generală a circulaţiei mijloacelor băneşti la întreprinderea S.A. „Dana”
1.1 Abordări, noţiuni şi esenţa mijloacelor băneşti
1.2 Gestiunea încasărilor
1.3 Gestiunea plăţilor
Capitolul II Elaborarea bugetului de încasări şi plăţi la întreprinerea S.A. „Dana” şi analiza indicatorilor financiari
2.1 Sitemul bugetar al întreprinderii
2.2 Elaborarea bugetului de trezorerie şi controlul acestuia
2.3 Analiza indicatorilor financiari a întreprinderii S.A. „Dana”
Capitolul III Optimizarea procesului de încasări şi plăţi
3.1 Perfecţionarea metodologiei de încasări şi plăţi
3.2 Măsuri privind sporirea încasărilor
Concluzii şi propuneri :
În cadrul acestei lucrări s-a descris cum ar trebui să fie gestionate încasările şi plăţile, cum trebuie să fie elaborat un buget de trezorerie într-o întreprindere şi cum să se facă aceasta din punct de vedere teoretic cît şi practic. Ca bază practică au fost utilizate informaţiile de la întreprinderea S.A. „ Dana” din oraşul Soroca.
În vederea formulării unor concluzii pertinente cu privire la structura încasărilor cît şi a plăţilor, volumul lor total şi pe sursele de proievinenţă, este necesar ca acestea să se compare cu nivelul anului precedent, sau cu perioadele precedente (luni, trimestre, semestre) pentru a se vedea modificările ce intervin de la o perioadă la altă, pentru identificarea cauzelor ce provoacă schimbările în direcţia reducerii încasărilor cît şi plăţilor pentru luarea deciziilor adecvate privind accelerarea încasărilor sau reducerea volumului fondurilor neutilizate.
